證監會網站9月14日消息,證監會更新披露的一則行政處罰決定書顯示,證監會對時任熱景生物財務部費用會計方春曉泄露內幕信息及方和旭內幕交易“熱景生物”行為進行了立案調查、審理,決定對方和旭沒收違法所得872010.52元,并處以872010.52元罰款;對方春曉處以50萬元罰款。

證監會同日更新披露的另一則行政處罰書顯示,證監會對時任熱景生物監事、研發部經理韓偉短線交易“熱景生物”行為進行了立案調查、審理,決定對韓偉給予警告,并處以30萬元罰款。

通過微信通話傳遞內幕信息

行政處罰決定書披露了內幕信息的形成與公開過程。

2023年10月開始,熱景生物業績大幅增加。2023年12月12日,熱景生物財務總監石某沾口頭要求財務經理呂某東估算公司2023年全年營業收入和凈利潤,并于同日將該情況向他口頭匯報。2023年12月14日,在財務部門的晨會上,石某沾向財務部門人員通報公司2023年營業收入金額約為5億元、凈利潤約1億元的情況。參加會議的財務人員包括方春曉和邢某軍等。

2023年12月14日,熱景生物聘請的年度報告審計機構的審計人員到熱景生物進行2023年度審計預審,在財務部辦公室與呂某東溝通了公司2023年業績等情況。2023年1月11日晚間,熱景生物發布《2023年年度業績預增公告》,預計2023年年度實現歸屬于母公司所有者的凈利潤10732萬元左右,同比增加216%左右。

熱景生物2023年第一季度業績預增事項的形成及公開過程方面,熱景生物2023年1月主要收入還是來自醫用試劑的海外銷售,但海外收入已經有所下降,2月份的海外銷售收入進一步減少。2023年3月4日,在財務部門的晨會上,石某沾提到公司取得了德國的一個資質認證,目前有意向的銷售訂單約有20億元,方春曉參會。2023年3月2日至4月7日,熱景生物陸續收到銷售訂單并組織擴大生產。

2023年4月8日下午,財務部邢某軍和北京市大興區稅務局第二稅務所專管員聯系,專管員要求熱景生物母公司報送2023年第一季度企業所得稅數額。邢某軍將與稅務專管員的微信聊天記錄和確定7000萬企業所得稅的相關情況發在了“熱景財務群”,方春曉是該群的群成員。

2023年4月12日晚間,熱景生物發布《2023年第一季度業績預告的自愿性披露公告》,預計2023年第一季度實現歸屬于母公司所有者的凈利潤為56000萬元到66000萬元,與上年同期相比,將增加55948.73萬元到65948.73萬元。

熱景生物2023年年度業績預增事項不晚于2023年12月12日形成,于2023年1月11日晚間公開,方春曉是內幕信息知情人,其不晚于2023年12月14日知悉。熱景生物2023年第一季度業績預增事項不晚于2023年4月8日形成,于2023年4月12日晚間公開,方春曉是內幕信息知情人,其不晚于2023年4月8日知悉。

方春曉泄露內幕信息、方和旭內幕交易“熱景生物”方面,2023年12月14日,方春曉在熱景生物財務部門晨會上知悉熱景生物2023年營業收入預計5億元左右,凈利潤1億元左右;當日晚間,其通過微信通話將相關內幕信息告知了方和旭。其后,方和旭和方春曉亦有頻繁微信聯系。

2023年12月15日至12月20日,方和旭和方春曉頻繁微信聯系,交流內容包括熱景生物經營業績情況、熱景生物2023年業績預告時間安排、計劃如何買入“熱景生物”等。

2023年12月21日,方和旭首次買入“熱景生物”,2023年12月21日至2023年1月11日,方和旭合計買入“熱景生物”1.9萬股,金額757416.70元;期間,方和旭就買入“熱景生物”亦和方春曉有溝通交流。2023年1月11日晚間,熱景生物發布2023年年度業績預增公告,2023年1月12日,方和旭將1.9萬股“熱景生物”全部賣出,賣出金額853797.95元,實際獲利95011.86元。

圖片來源:Wind

方春曉第二次泄露內幕信息、方和旭第二次內幕交易“熱景生物”情況時,方和旭在2023年3月8日至4月1日交易“熱景生物”前后和方春曉有頻繁微信聯系,聯系內容包括熱景生物銷售訂單、產能、產品出庫、財務指標、階段性業績等。方春曉2023年4月8日知悉熱景生物2023年第一季度營業收入12億元左右。

2023年4月9日和4月10日晚,方春曉通過微信通話將相關內幕信息告知了方和旭。方和旭2023年4月12日開盤半小時內買入“熱景生物”6000股,金額320514.40元;2023年4月27日,方和旭將其持有“熱景生物”全部賣出;其中,2023年4月12日買入的6000股“熱景生物”對應的賣出金額1099066.39元,實際獲利776998.66元。

圖片來源:Wind

申辯稱“參考股吧里的信息”

方和旭和方春曉在其申辯材料及聽證過程中提出申辯意見。

方春曉未將熱景生物2023年年度業績預增事項這一內幕信息泄露給方和旭。方和旭2023年12月21日至2023年1月11日期間買入“熱景生物”1.9萬股不構成內幕交易,方和旭在買入“熱景生物”前不知悉熱景生物2023年實際業績,其買入“熱景生物”主要是因為股價非常低并參考股吧里的信息。

方春曉未在2023年4月9日將熱景生物2023年第一季度營業收入和凈利潤情況告知方和旭。此外,不能將方和旭2023年4月12日買入“熱景生物”6000股全部認定為內幕交易。首先,方和旭在此前交易過“熱景生物”,4月12日的買入只是加倉;其次,即使方春曉不告知方和旭熱景生物2023年一季度的利潤數據,方和旭4月12日也會買入,只是會少買一些。本案量罰過重,方和旭和方春曉請求從輕處罰。

證監會對方和旭和方春曉的意見不予采納。

時任監事短線交易被罰